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匿名使用者 發問時間: 商業與財經稅捐台灣 · 2 0 年前

繳稅的問題~~(急!!)

問題是這樣的:我如果是一間公司的負責人(一人公司),去年公司已經繳了營業稅,這個月又繳了16000元的營所稅,那我自己的個人所得稅要怎麼計算呢?

2 個解答

評分
  • 2 0 年前
    最佳解答

    你所謂的一人公司是”獨資(行號)”還是”XX公司”,

    1.

    若是獨資:

    那93年度你所繳的營所稅$16,000要反算回去,

    =($16,000+10000)/25%=$104,000,

    (這是你93年度獨資的所得淨額,

    亦是你93年度的綜合所得稅中營利所得-93年度營利所得額)

    而你所繳的營所稅$16,000為扣繳稅額,

    (若你93年度個人再無其他所得這就是你的退稅額)

    你若無報綜合所得稅,

    此一扣繳稅額將無法退還給你!

    請參照”兩稅合一”。

    2.

    若是公司:

    那這個月所繳的93年度公司營所稅,

    就繳出去了,

    而公司的所得淨額=($16,000+10000)/25%=$104,000,

    須等94年度分配93年的”未分配盈餘”時,

    才會算是你94年度的所得,

    若你公司在以前年度有”虧損”,

    那這個”未分配盈餘”將先彌補”虧損”後才分配,

    請參照公司法。

    3.

    上述:

    $16,000/1%*繳的次數*0.06

    =免開立統一發票之小額營業人使用的,

    但你所繳的營所稅為$16,000,

    大於免開立統一發票之小額營業人應繳之最高稅額$6,000,

    故你不是屬於此類的綜所計算方式!

    要注意喔!

    參考資料: 申報過無數綜合所得稅的人!
  • ?
    Lv 7
    2 0 年前

    16000元的營所稅*10*一年繳的次數*0.06就是你的個人營利所得

    如你是季繳那就是16000*10*4*0.06=38400元個人營利所得

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