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小黑 發問時間: 商業與財經稅捐台灣 · 2 0 年前

請問關於二聯式收銀機發票、銷貨退回及折讓申報營業稅的問題

1. 我們公司是一般門市,採用收銀機發票,現客人退貨,開立「銷貨退回、進貨退出或折讓證明單」,請問我要如何申報營業稅?是否可以申報退回及折讓呢?是否要將原發票與銷貨退回及折讓一起申報並附給管區?有些二聯發票已無法追回怎麼辦?

2. 我們公司的收銀機發票是舊式的,每天結帳時只會計算總額,不能將開錯的發票直接在收銀機內加減,假設10/1 共計1000元,發票開立錯誤二張,錯誤金額合計為50元,那我10/1應申報之銷售額為1000元或950元呢?

3 個解答

評分
  • 匿名使用者
    2 0 年前
    最佳解答

    Ans 1 : 銷(進)貨退回、折讓單是必須申報的,申報方式是--若公司是以人工申報營業稅就須附上退回折讓單的扣抵聯,並將退回折讓單金額填寫於營業稅申報書上;若公司是以網路或媒體申報營業稅就不需附退回折讓單的扣抵聯。公司銷貨退回折讓單是要給買受人於折讓單(四聯)上蓋章後,由銷貨人及買受人各取二聯用來申報及作帳用的,公司已取得客人蓋章的折讓單後,就不需追回已開立的二聯式發票囉!!

    Ans 2 : 開錯的發票收執聯公司要留下來哦!(不能丟棄)發票金額在填寫"二聯式發票明細表"時,把發票字軌填於該日作廢欄,而該日銷售金額只需申報950即可。

    ***公司沒有請會計師事務所記帳嗎?若有..可以請教他們 ; 若沒有..那該如何處理相關稅務、會計的事呢???快快找個可靠的事務所幫你處理吧!!不然...會出問題的。

    參考資料: 工作經驗
  • 7 年前

    到下面的網址看看吧

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  • 匿名使用者
    2 0 年前

    本人已取得記帳士執照,如有需要本人服務的地方,

    歡迎來信,我會竭盡所能的解決您的問題。

    http://tw.myblog.yahoo.com/q35226/

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