Yahoo奇摩知識+ 將於 2021 年 5 月 4 日 (美國東部時間) 終止服務。自 2021 年 4 月 20 日 (美國東部時間) 起,Yahoo奇摩知識+ 網站將會轉為唯讀模式。其他 Yahoo奇摩產品與服務或您的 Yahoo奇摩帳號都不會受影響。如需關於 Yahoo奇摩知識+ 停止服務以及下載您個人資料的資訊,請參閱說明網頁。

? 發問時間: 商業與財經稅捐台灣 · 1 0 年前

請問營利事業結算申報書第14頁怎麼填?

因為我不太懂第14頁股東可扣抵稅額帳戶變動明細申報表每一欄的金額到底是怎麼來的,〈一〉和〈二〉還好,但〈三〉就真的不懂它裡面要填的金額到底怎麼算來的,還有最下方法定(特別)盈餘公積明細及可扣抵稅額明細的金額到底從那裡勾稽或算出來的,如果有知道的人可以舉例說明嗎? 有算式就請列算式~並說明算式的數字是什麼(不然我看不懂)謝謝唷! 麻煩您了

2 個解答

評分
  • pp
    Lv 4
    1 0 年前
    最佳解答

    第14頁股東可扣抵稅額帳戶變動明細申報表中(三)主要是當公司有盈餘要提列法定公積,分配盈餘或分配董監、員工紅利時,要計算股東可扣抵帳戶需減除的金額

    提列法定公積所要減除的股東可扣抵稅額34欄金額要再填入55欄及57欄

    --法定公積是公司法規定提列不可分配的盈餘 所以關於該部分的盈餘所含之當年度已納稅營利事業所得稅額也要再可扣抵帳先扣除 避免公司分配盈餘時先行帶出 但當公司將法定公積轉回累積盈餘分配時 該部分先扣除部分也可加回可扣抵稅額帳戶計算可扣抵比率後帶出稅額

    若是因分配盈餘而減除之可扣抵稅額,就是股利憑單中分配的可扣抵稅額--可抵綜所稅

    可扣抵稅額的計算 可能不是三言二語可以說清楚

    其實計算的內容就是營所稅申報書第15頁

    第15頁 上半部是扣抵比率計算, 下半部表格 就好可以依照計算出的扣抵比率算出第14頁(三)要減除的金額 .

    希望對你有幫助

    參考資料: 工作經驗
  • 1 0 年前

    在〈三〉減除項目中,是指如果有94年分配盈餘就會以一可扣抵稅額比例所分配的可扣抵稅額,

    如果沒有盈餘分配就不會有稅金的減除部份

    有疑問歡迎來信喔!

    參考資料: 友達會計http://tw.myblog.yahoo.com/snoopy890210
還有問題?馬上發問,尋求解答。