房屋過戶問題....(贈與方式)

我爸的房子要過戶給我弟,贈與的方式

1、那須繳交的稅有哪些???

2、土地增值稅能用「自用」的嗎???

3、贈與每人每年有111萬的限制,這又是指什麼???

4、自己辦理,又該注意什麼???

5 個解答

評分
  • 1 0 年前
    最佳解答

    1.土地及建物(房屋)之贈與移轉需申報土地增值稅、契稅、贈與稅。

    2. 如以「買賣」方式移轉過戶,而房屋也沒有出租或營業使用(需已申請自用住宅課徵地價稅及房屋稅),即可申請一生一次以自用住宅用地課徵土地增值稅。

    (請參考網址:http://www.citax.gov.tw/news/C_a1.asp?newsto=%A4g%...

    三親等內之財產移轉,如果是以「買賣」方式辦理移轉登記,仍需申報贈與稅,並且提出支付價款憑證及簡要說明支付流程、資金來源證明文件,經國稅局查核無誤後,則免繳納贈與稅。(如:因貸款取得時,需檢附償債能力證明)

    3.依稅法規定三等親內之財產移轉,需申報贈與稅。每人每年之贈與免稅額為111萬元,超過部份需繳納贈與稅。

    贈與稅計算方式:(贈與總額-免稅額)x 稅率-累進差額=需繳納稅額

    房子如果是透天厝,是可以辦理逐年部份贈與,節省贈與稅。(沒有限定次數)

    分年(分次)贈與財產,是因為贈與稅是累進課稅,稅率從6%到50%不等,若可以分割的方式(分年分次贈與財產),最好是把每年贈與額度控制在111萬元免稅額內,但如果沒辦法,最好也能分年贈與,把每年的贈與額度控制在適用稅率較低的範圍內,以節省稅金。

    假設:今年移轉過戶持分二分之一,只要申報繳納持分二分之一的契稅、土地增值稅、地政移轉規費及印花稅..等,明年再將剩餘持分移轉過戶,所有權合併為全部。(但是如委託代書辦理,今年收一次代書費,明年會再收一次代書費。)

    4.土地及建物(房屋)移轉現值是依公告土地現值及房屋課稅現值核課各項稅款。

    「贈與」移轉流程:

    申報土地增值稅、契稅=>申報贈與稅=>贈與或買賣移轉登記

    ※ 如想節省代書費亦可自己或家人自行辦理,公所、稅捐處、國稅局、地政事務所都有提供申報書、相關表格及範例,如有疑問也可以請教承辦人員或志工!

    土地移轉現值:請參考土地登記謄本之公告土地現值或上網查詢。

    建物(房屋)移轉現值:請參考房屋稅繳款書之房屋現值或至稅捐處申請房屋課稅現值。

    ※公告土地現值網址:http://www.land.moi.gov.tw/chhtml/landvalue.asp?ci...

    ※土地增值稅試算網址:http://www.citax.gov.tw/DATAquery/a1.asp

    ※契稅試算網址:http://www.citax.gov.tw/DATAquery/a2.asp

    贈與或買賣移轉過戶所需費用如下:

    (1) 土地增值稅:每年調整,如無調漲就不必繳納,但還是要申報

    (2) 契稅:依核定契價(房屋課稅現值)課徵6%

    (3) 印花稅:(土地公告現值x面積x 0.1%)+(房屋課稅現值x 0.1%)

    (4) 地政移轉規費:(土地申報地價 x 面積 x 0.1%)+土地書狀費一份80元+(房屋課稅現值x 0.1%)+建物書狀費一份80元

    (5)代書費:土地移轉一筆約$ 5000元,建物移轉一棟約$ 5000元,申報契稅約$1000元,申報土地增值稅約$1000元,申報贈與稅約$2000元

    遺產及贈與稅法

    第 5 條:財產之移動,具有左列各款情形之一者,以贈與論,依本法規定,課徵贈與稅:

    六 二親等以內親屬間財產之買賣。但能提出已支付價款之確實證明,且該已支付之價款非由出賣人貸與或提供擔保向他人借得者,不在此限。

    第 21 條:贈與附有負擔者,由受贈人負擔部分應自贈與額中扣除。

    第22 條:贈與稅納稅義務人,每年得自贈與總額中減除免稅額一百萬元。

    另依財政部94年12月14日台財稅字第09404587540號公告,贈與日期自95年1月1日起適用贈與免稅額為111萬元。

    贈與稅稅率:

    超過67萬元以下4%

    67萬元至189萬元稅率6%減累進差額$13,400元

    189萬元至312萬元稅率9%減累進差額$70,100元

    312萬元至434萬元稅率12%減累進差額$163,700元

    參考資料: 工作經驗
  • 匿名使用者
    7 年前

    有口碑有多年經驗的代書

    30多年,老資格,廖代書事務所 沒網站 特別喜歡找難度高的辦理,當然收費高了點,但是速度快又負責

    一分錢一分貨,有經驗絕對成功率高

  • 1 0 年前

    我剛剛自己辦過「沒找代書」

    我的情形跟你一樣,就是把父母的房子過戶到自己名下,本來以為沒找代書會很難自己辦,不過辦完後居然是這麼簡單,

    首先你要到戶政辦你爸你弟兩人的印鑑證明,然後去地政寫申請書,然後去稅務機關先辦贈與免稅證明書,再去土地稅櫃檯辦土地增值稅,一般都是幾百塊而已,而且幾百塊的稅照規定不會也不用徵收,所以他們都不建議你把第一次的免稅機會用掉,然後再把所有的申請書證明書身分證印章全部帶到鄉鎮市區公所的「財政課」他們會開契稅繳款書和告訴你印花要貼多少,你再去銀行繳,順便去郵局買印花,然後回公所蓋章,最後回地政把上面所講的東西通通訂在一起交回,幾天後地政就會打電話叫你去領新的土地和房屋所有權狀了。哇!我也沒想到這麼簡單。

    其中我花了

    戶政:印鑑證明幾十塊

    地政:申請規費約700元

    稅務機關:免費

    公所:監證費幾百 印花約一百 契稅一萬七

    全部加起來沒二萬

    所以自己辦就可以了,可省幾萬的代書費。

    至於贈與的限制是同一個人同一個年度贈與給他人的總數加起來只有111萬的免稅額度,超過的部分則要課稅。至於受贈者,則無限制額度的,不管接受多少的贈與都沒關係,因為稅是贈與者要繳,而不是受贈者要繳。

    結論:還是自己辦的好,也不怕身分證被盜用

  • Lv 7
    1 0 年前

    壹、父親要把房子《不動產》過戶給弟弟,是ㄧ等親間之移轉,有二種方式,對稅的負擔不一樣;

    (一)、用贈與的方式,共有四種稅【贈與稅、土地之增值稅,房屋之契稅,贈與契約書要貼千分ㄓㄧ印花稅】。

    A、【土地公告現值加房屋現值減去111萬元,】後的金額就是課贈與稅的金額;

    B、因為是贈與,所以土地【不能】申請自用優惠率課稅,、一般稅率之增值稅可能會很多。

    (二)、用買賣方式;有付款證明共有三種稅【土地增值稅,房屋之契稅,贈與契約書要貼千分ㄓㄧ印花稅】,沒有付款證明則(視同贈與)與上面一樣四種稅。但是土地增增值稅可申申請自用優惠率10%課稅,增值稅可能會很少。

    (三)111萬元是贈與稅的免稅額,贈與價值超過111萬元才就超過部分課稅。

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    總之、

    A贈與土地與建物如同一般買賣案件,。除了向稅捐處申報土地增值稅、向鄉鎮市公所申報契稅外, 還要向國稅局申報贈與稅外,贈與契約書要貼千分ㄓㄧ印稅,總共四種稅。

    B 、稅捐處、鄉鎮市公所、國稅局多辦好後,最後再向地政事務所辦理過戶 。

    C、贈與土地如同買賣案件須先向稅捐處申報土地增值稅,如果房子很久未 過戶增值稅會很多,而父親之一生一次自用住宅優惠稅率如果還未使用, 最好將贈與改為買賣。

    D、也就是將贈與契約改為買賣契約,父親就可申請一生一次之自用住宅優 惠稅率10%課徵土地增值稅;但是如果沒有付款證明時,贈與稅還是要申 報(這就是稅法規定二等親間之買賣無付款證明時,要視同贈與)。

    E、、所謂付款證明就是弟弟銀行戶頭有錢時,將土地公告現值與房屋現值之 總價依照買賣合約規定轉匯入父親帳戶,以後不能在匯回來。

    貳、致於代書部份,因為是父親第弟過戶單純也無信賴問題,到可自己來辦,至於如何辦?整個流程與相關書表範例的來源等。我的部落格有專門文章。

    我的部落格【稅服您。。枯木逢春】主談稅務問題,

    歡迎參觀。

    網址http://tw.myblog.yahoo.com/tax-my

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  • 您好

    應以土地的公告現值及房屋的評定價格為準,

    於贈與日後30日內,向贈與人戶籍所在地稽徵機關辦理贈與稅申

    報。計算贈與土地或房屋的贈與總額時,

    其契稅或土地增值稅如確係由受贈人所繳納,

    則該契稅或土地增值稅,得自贈與總額中扣除後再計課贈與稅。

    常常有些贈與人在申報贈與稅時忘記扣除

    因此提醒贈與人於辦理申報時,

    應注意可扣除之項目並檢附相關證明文件。

    契稅或土地增值稅如由贈與人代為繳納,

    則應以贈與論,國稅局會將其併入贈與總額中計算,

    惟於計算贈與稅時,會再自其贈與總額中扣除。

    白話文說明注意

    土地要依照公告現值計算,房屋要以評定現值計算,

    扣除一百一十一萬元之後,剩下的價值,依累進稅率,

    計算贈與稅;在贈與事實發生的一個月內必須申報。

    贈與稅沒有繳清之前,不得移轉,

    如果移轉,違反遺贈稅法,要被罰一年以下有期徒刑。

    自用 住宅和一般土地 不同在稅率,

    一個千分之二另一個千分之十,只要符合自用住處的規定申請核准後就可適用

    土地增值稅..契稅也是要繳的

    也可以自己打電話問國稅局

    另外也可用分年贈與現金給弟弟111萬內

    再用買賣方式進行...也是節稅好方法

    參考資料: 國稅局
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