丫偉 發問時間: 教育與參考考試 · 1 0 年前

(erp)生產設備跟檢驗設備的修繕費有無必要經請採購流程

我們公司目前正在做內控

而我是一個剛接觸內控的新鮮人

現在遇到的問題是

在內控採購循環初版上寫到生產跟檢驗設備的修繕費需經請採購

但實際上東西壞掉通常都是直接找廠商維修

之後再做應付憑單請款

只是我不懂為什麼內控要規定走請採購流程

是為了資訊的記錄嗎?應付憑單不是也可以記錄?

ps 我們公司是用鼎新的TipTop

已更新項目:

我了解你說走採購是為了避免回扣的風險

但是如果是幾百塊的修繕費也有控制的必要嗎?

我們公司對於採購前及修繕前(就是處理前)

都會將報價單(可能是行政or廠務)及申請單呈權責主管簽核後再行處理

這樣是否一樣可以達到控制的目的?

1 個解答

評分
  • ....
    Lv 4
    1 0 年前
    最佳解答

    但實際上東西壞掉通常都是直接找廠商維修

    之後再做應付憑單請款

    關於這個部份 通常會再補正採購程序 也就是會再開立採購單

    不然應付憑單會沒有依據可以銷帳

    通常採購前會先請多家廠商報價 再經過比價 才會下請購單採購

    驗收後取得發票 才會進入應付程序

    走採購流程的目的 是為了避免弊案

    避免有人在沒有經過比價

    就與廠商談好 拉高價錢

    而藉此收取回扣

    我個人猜測

    貴司的設備應是由原廠提供修繕 無法由其他廠商提供

    所以就沒有比價的問題 又因為生產設備故障若不即刻修復

    造成的損失可能更大 所以才會先修復 再開立採購單補正程序

    以減少損失 通常只要可以提出合理解釋

    內控是不會強制要求一定要照流程跑

    (因為沒人會這麼白目 讓公司蒙受損失)

    2007-10-10 20:36:14 補充:

    不要因為幾百元,

    就覺得沒有必要。

    要是真的沒有控管,讓人有機可乘,時間一久則積沙成塔。

    至於呈權責主管簽核是否可以達到控制目的,

    如果是我來看 那是否定的。

    主管帶頭A錢的例子太多了,

    如果都是自己單位的人在核單,

    那成立稽核室就一點意義都沒有了,

    所以單據都只是流於形式了。

    可能因為你是站在員工的立場,

    所以覺得沒有必要因為這幾百元搞的這麼麻煩。

    但一家公司的運作,是要建立很多制度。

    要是內稽內控不落實,

    那像之前復華銀會計盜領等等情形,

    只會不斷發生。

    一家公司經營的好不好,也可以從這裡看的出來。

    不然要怎麼上市櫃。

    但如果是從最上層就開始亂搞

    像力霸王家這樣,那就真的防不勝了。

    2007-10-10 20:51:15 補充:

    至於修繕的部份

    其實也可以 請生產單位將廠商名單造冊送交稽核室

    將廠商列為經常性採購廠商

    提出合理解釋 就可以先行採購

    稽核只要定期或不定期稽核

    避免幣案就可以啦

    (也就是允許 針對經常性採購或生產性採購可以先斬後奏)

    參考資料: ...Orz...
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