匿名使用者
匿名使用者 發問時間: 商業與財經稅捐台灣 · 1 0 年前

請幫我做節稅規劃~

某高科技公司的負責人,家中有母親、妻子及三位小孩(分別為30、25、15歲),想要尋求節稅的理財專家協助規劃資產,以下是擁有的資產

年薪一千萬

定存五千萬

上市股票面值一千萬,市值1.2億(固定配息2元、配股1元)

未上市股票面值一千萬,淨值九千萬(固定配息3元)

房屋土地共五筆,市值七億,評定現值四千五百萬

人壽保險保額五千萬,保費一百萬,要保人是自己、受益人是法定受益人

問題一:如果今年度就發生遺產繼承,未做規劃前的所得稅和遺產稅的課稅所得及稅額是多少?

問題二:如何做節稅規劃最好?

5 個解答

評分
  • 匿名使用者
    7 年前

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  • 針對問題二......

    所有的節稅規劃不外乎一定要合法、安全、確定,做法上則是從稅率高變稅率低,再從低稅率到免稅!!

    另外針對資產的部份,則是把應稅的資產(不論是動產還是不動產)變成合法的免稅資產!!

    那這部份,就需要時間及您的意願才有辦法做完善的規劃!!

    您的資產的部份,分成:

    1.現金:建議定存到期後,做規劃性的隱藏,沒必要為了2%的利息犧牲50%的資產

    2.股票:由於公司的經營權有關系,所以需要更詳細了解情形後,再做建議

    3.土地:這是快速壓縮資產的一個方法,特別是現在市值和公告現值差距很大(未來就不一定有這個空間了),有很大的空間,再加上貸款的運用,更是降低稅負的一個好方法!!

    最近我們團隊替一個客戶做了一個建議,可以再免除貸款的利息支出,如有興趣,可以再和你分享!!

    4.保險:由保險還是免遺產稅,所以建議可以增加這個部份的配置,但未來發生繼承時,繼承人在最低稅賦制下會有所得稅的影響(稅率20%),但還是比現行50%的稅率低了一半以上!!而且,偷偷說,這個部份還是有很大的空間,哪怕你有十億的資產,也不是問題!!!

    以上,因為只能用文字來表達,不清楚的地方,煩請再做告知,我們團隊即刻為您解答!!

    參考資料: 22年未被國稅局踢單經驗的稅務團隊
  • James
    Lv 7
    1 0 年前

    除了節稅又可賺利息的方法很多

    歡迎點我的名字來信討論~

  • 1 0 年前

    可以介紹一個節稅方法!!

    歡迎回信與我聯繫!!

    有錢人最想做的就是...怎麼守住!!

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  • 家珍
    Lv 7
    1 0 年前

    Dear~

    您好,我是中國人壽服務人員--家珍,

    目前您的資產仍持續增值中,

    就以目前的現況來看,您的遺產總額為:

    1千萬(年薪)+5千萬(定存)+1.2億(上市股票)+9千萬(未上市股票)+4千5百萬(不動產)=3.15億

    免稅額、扣除額為:779萬+80萬+45萬+445萬+45萬*2(2位已成年子女)+270萬(未成年子女)+111萬+111萬=1931萬

    遺產淨額=3.15億-1931萬=295,690,000

    遺產稅=遺產淨額*50%-16,149,500=131,695,500元

    而5千萬的定存利息所得超過27萬免稅額之部份需課所得稅,

    建議您,可利用生前贈與免稅額度,開始移轉資產,一年最高免稅額度可為222萬,也可利用股權信託(但無法免遺產稅)。

    目前政府合法的節稅工具中,仍屬保險節稅空間最大,但在選擇險種時,及要保人、被保險人、受益人之關係運用,亦十分重要,如您目前保額5千萬的那張保單是95.1.1前簽約的,那麼,在保單規劃時,您仍有1.2億(最低稅負制每戶3千萬,此1.2億為母、妻、兩位已成年子女的免稅空間)可規劃,甚至5年後,您目前的未成年子女,成年後~免稅空間可再多出3千萬。

    提供相關資訊予您參考:

    http://tw.myblog.yahoo.com/jw!D6ai7mCFERkeYTURgO97...

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