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匿名使用者 發問時間: 商業與財經稅捐台灣 · 1 0 年前

進貨折讓申報問題

所謂進貨折讓要當期申報.是以折讓單上面我開立的日期為當期...還是以下面廠商開立的發票日期為準呢?

這次要報7~8月份的稅..如果我折讓單上面"開立"的日期分別有3張 7.8.9月然後廠商開立的發票日期為5月跟6月份的.請問這個月申報有過期嗎? 3張都可在這期申報嗎?

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我這邊有一張廠商的3聯式發票..發票日期是6月30日 .這期還可申報嗎?

3 個解答

評分
  • 1 0 年前
    最佳解答

    1、是以折讓單上面我開立的日期為申報日期。

    ex:開立折讓單日期為97/8/29→在申報7-8月營業稅時拿去申報

    如果過了9/15漏申報時,還是要「立刻」做「補申報」的動作,要補「進項折讓單的稅金」給國稅局喔!(繳稅程序與一般同)

    2、折讓單上面"開立"的日期分別有3張 7.8.9月

    7-8月申報時,要申報「開立日期是7.8月」的那幾張。

    9-10月申報時,要申報「開立日期是9月」的那張。

    →原進貨廠商開立的發票日期不用管他,只要確定申報折讓的金額沒有大於原始發票金額即可。

    3、我這邊有一張廠商的3聯式發票..發票日期是6月30日 .這期還可申報嗎?

    →可以

    參考資料: me
  • 丫丫
    Lv 6
    1 0 年前

    通常5-6漏報的憑證

    下期7-8還可以報

    如7-8沒報

    之後就不能再報了

    至於折讓單要看哪各日期

    我都是看折讓單開立日期

    來判斷申報期數

    這是我的經驗

    因為如國稅局管區不接受

    頂多踢如而已

    如擔心也可以直接撥打問管區

    以我的經驗是可以的

    生意人開發票為5月

    退貨有可能發生在6月

    如商品要出口走海運

    客人收到貨品已是7月後的事

    折讓單當然也是退貨發生才開立ㄚ

  • 1 0 年前

    你這期申報的要先報7.8月的..(9月的留到下次再報即可)

    而申報是以上面折讓單開的日期為主,而不是以下面的

    發票日期,但下面要注意的是....金額不能超過該張發票

    所開出去的金額

    參考資料: 自己
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