kelly 發問時間: 政治與政府法律與道德 · 1 0 年前

之前公司涉及違反銀行法…

您好!之前公司涉及違反銀行法,而我是會計,前幾天被法務部調查局列為嫌疑犯前往偵訊,那這樣子我會有事嗎?我只不過是個會計,怎麼會是嫌疑犯,那我該怎麼辦呢?

4 個解答

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  • Lv 4
    1 0 年前
    最佳解答

    一般公司違反銀行法案例,通常都是違反銀行法第29條、第29條-1的規定,主要類型有:

    一、對外收受款項或吸收資金,而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者,以一般人的認知就是「非法吸金」。

    二、辦理國內外匯兌業務,就是俗稱的「地下通匯」。

    公司會計人員因站在公司資金流向、帳冊登載之重要角色,基本上會比一般職員更清楚公司的狀況與動態,也因此在商業會計法上,也對會計人員賦予一定程度的義務與責任,會計人員最後因案被起訴的案例是很多的。

    調查局以涉嫌人身份約談你,並不代表一定會以涉嫌人身份移送、地檢署起訴。重點還是在於:

    一、你在公司扮演的角色為何、是否為小職員還是財會主管、是否為公司負責人的親信、擔任會計的經歷與能力、有無因此獲得利益或好處。(身份因素)

    二、你在公司涉及銀行法的行為流程中,是否負責登載資金流向、是否負責收款、給付紅利或利息等。(參與行為態樣)

    辦案人員會從上述的身份因素、參與行為態樣來研判,你是否「知情」而「參與」。一般公司的會計到案時,通常會解釋自己僅是受雇人員,聽命與老闆或主管指示行事,是否會被認定「共同正犯」、「幫助犯」,還是得看上述兩個因素來綜合研判。

    另外會計本身還要注意到「商業會計法」相關罰則,若有不實登載、隱匿不法資金、虛偽憑證的情形,也是有相關刑責。

    最後補充提醒,銀行法、商業會計法都有相關減輕、免除其刑的條款。

    銀行法

    第29條

    除法律另有規定者外,非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。

    違反前項規定者,由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締,並移送法辦;如屬法人組織,其負責人對有關債務,應負連帶清償責任。

    執行前項任務時,得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件,並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。

    第29-1條

    以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義,向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金,而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者,以收受存款論。

    第125條

    違反第二十九條第一項規定者,處三年以上十年以下有期徒刑,得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。其犯罪所得達新臺幣一億元以上者,處七年以上有期徒刑,得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金。

    經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業,未經主管機關許可,而擅自營業者,依前項規定處罰。

    法人犯前二項之罪者,處罰其行為負責人。

    第125-4條

    犯第一百二十五條、第一百二十五條之二或第一百二十五條之三之罪,於犯罪後自首,如有犯罪所得並自動繳交全部所得財物者,減輕或免除其刑;並因而查獲其他正犯或共犯者,免除其刑。

    犯第一百二十五條、第一百二十五條之二或第一百二十五條之三之罪,在偵查中自白,如有犯罪所得並自動繳交全部所得財物者,減輕其刑;並因而查獲其他正犯或共犯者,減輕其刑至二分之一。

    犯第一百二十五條第一項、第一百二十五條之二第一項及第一百二十五條之三第一項、第二項之罪,其犯罪所得利益超過罰金最高額時,得於所得利益之範圍內加重罰金;如損及金融市場穩定者,加重其刑至二分之一。

    商業會計法

    第71條

    商業負責人、主辦及經辦會計人員或依法受託代他人處理會計事務之人員有下列情事之一者,處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣六十萬元以下罰金:

    一、以明知為不實之事項,而填製會計憑證或記入帳冊。

    二、故意使應保存之會計憑證、會計帳簿報表滅失毀損。

    三、偽造或變造會計憑證、會計帳簿報表內容或毀損其頁數。

    四、故意遺漏會計事項不為記錄,致使財務報表發生不實之結果。

    五、其他利用不正當方法,致使會計事項或財務報表發生不實之結果。

    第72條

    使用電子方式處理會計資料之商業,其前條所列人員或以電子方式處理會計資料之有關人員有下列情事之一者,處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣六十萬元以下罰金:

    一、故意登錄或輸入不實資料。

    二、故意毀損、滅失、塗改貯存體之會計資料,致使財務報表發生不實之結果。

    三、故意遺漏會計事項不為登錄,致使財務報表發生不實之結果。

    四、其他利用不正當方法,致使會計事項或財務報表發生不實之結果。

    第73條

    主辦、經辦會計人員或以電子方式處理會計資料之有關人員,犯前二條之罪,於事前曾表示拒絕或提出更正意見有確實證據者,得減輕或免除其刑。

    2009-10-17 10:22:31 補充:

    上述為一般情況,若與您的案情有別或有相關問題,歡迎補充發問或來信。

    參考資料: 相關人士
  • 匿名使用者
    5 年前

    出納僅做名冊與登錄記載,但由負責人親自統計盈虧與簽核蓋章,並由負責人自行轉登入電腦,是否也涉及銀行法,若涉及銀行法,是共犯或幫助犯?!

  • 以法規來說~~~例如:甲公司開立電信公司 並設有網購~增取許多業務~業務工作必須向客戶說繳7W 三個月開始領紅利加上還本金一萬元連續九個月~實際上都有領到~~就不算是吸金公司了嗎??如果想紅利要領更高就必須繳交越多錢~~最高至10W 或利用紅利放存~~使錢越滾越大

    業務們成交越多 升職越快?

    這些依法規來說~~~合不合法?

    這是真實例子~~~~

  • 1 0 年前

    1.怎麼會有英文回答,誰看的懂?

    2.違反銀行法,既然你是會記,就會出現在帳本上,在法律上就會負審核責任,

    即使非故意犯法,也有負擔審查責任(因為帳上有你蓋章),若你能證明不知情,'將會僅有幫助犯之刑責,若自白或配何調查法律上會從輕量刑,建議配合調查局一切訊問。

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