驚驚 發問時間: 商業與財經稅捐台灣 · 1 0 年前

補申報進貨退回折讓單

剛剛發現有一張98/11-12月進貨退回折讓單沒申報到,稅金要3千多元,想請問如果我還有進貨發票可以兩者趕緊補申報互抵過去嗎,或是有其他的方法,謝謝!

3 個解答

評分
  • su
    Lv 7
    1 0 年前
    最佳解答

    依序回答你的問題:

    進貨退出折讓單應該要當月申報,建議你去申請更正,並將可以抵扣的進項發票也補申報,這樣就可以保你無事。若你的申報書更正前是留抵稅額,則進項退出未申報只會造成留抵稅額的減少,是沒有罰責的;但從你說還有進項發票....,表示你並無留抵稅額,若你未辦理更正,則一旦出現異常,是有可能需要受罰的。故請第一項說明,速去辦理更正。以上建議

    參考資料: 蘇世忠會計師部落格>營業稅
  • 1 0 年前

    謝謝兩位大大的建議,我已經去補報了,不能抵其他的進貨發票,根據國稅局人員表示,如果當初這張發票沒有扣抵,那就可以拿此張的進貨去與此進貨退回折讓單互抵,但此張的進貨發票早就抵過了,所以就只能去補稅金,其他的進貨發票就留下期抵扣了,謝謝,順便說明一下

  • 1 0 年前

    SU大大建議的沒錯

    如果98/11-12營業稅申報書(401)沒有留抵稅額,那你就不能用留抵稅額互抵

    只能補申報,不然就會補繳本稅及以本稅處罰1倍

    你手上還有未申報的進貨發票只能在下一期申報,不能在更正時拿出使用

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