? 發問時間: 商業與財經稅捐台灣 · 1 0 年前

營所稅申報採擴大書審,『全年所得額』如何計算?

請問營所稅申報採擴大書審方式。

當有【銷貨退回】時,自行調整後金額欄位要填入嗎?其全年所得額要如何計算?

計算一:【營業收入總額-銷貨退回】*純益率

計算二:營業收入總額*純益率

是要用營業收入總額還是淨額計算?感謝回答!!

1 個解答

評分
  • 1 0 年前
    最佳解答

    您好:

    銷貨退回要記得填入喔,否則會與您申報的全年度401金額不符。

    另外全年所得額的計算方式為:

    (營收淨額+非營收)*純益率

    營收淨額=營收總額-銷貨退回及折讓

    非營收最常見的就是:

    利息收入(用公司開戶所發的利息扣繳憑單,一定要記得入)

    處份固定資利益(賣公司車、機器.)

    保險理賠收入(以公司名義投保發生的理賠)

    參考資料: 會計師事務所
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