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匿名使用者 發問時間: 商業與財經稅捐台灣 · 10 年前

請問會計科目分類錯誤的處理~(CPA已查完帳)

我今天( 100/4/6 )才發現公司在99年度12月初結清 台新銀行的外幣帳戶,轉入彰化銀行活存裡,但是我錯把"兌換利益" key成 "投資利益"...

彰銀活存200,970

銀行手續費 30

台新外幣活存 200,000

投資收益(應為兌換損益) 1,000

可是會計師已在100/3/25查完99年度的帳....請問我該怎麼處理,因為公司的報表已經印給會計師了,我若現在更正完把新的報表寄給會計師這樣可以嗎?到時候年報會有甚麼影響嗎?我是新手,懇請會計大大告訴我該怎麼辦?

4 個解答

評分
  • 10 年前
    最佳解答

    沒關係啦,

    這只是科目的錯誤,

    不需要再更正報表,

    且去年的帳照理說不應再更動了

    你就沖轉即可

    借: 投資收益

    貸: 兌換損益

    你可以問會計師看他們要不要你再重跑一張報表

    照理說應該是不用啦, 因這是小錯誤

    參考資料:
  • cherry
    Lv 7
    10 年前

    查完帳不代表財稅簽都做好了

    直接跟會計師說會計科目做錯,看他們要怎麼做

    如果是我,雖然金額很小,但是分類錯誤我心裡就是覺得不舒服,很想把它改成正確的

  • Lv 5
    10 年前

    您好:

    您可以告訴查帳員,請他們直接做"重分類"分錄即可,

    或者您想要更證報表,就請會計師查帳原作"AJE"(調整分錄)。

    分錄如下:

    借:投資收益 1000

    貸:兑換利益 1000

    其實,會計有個"重大性原則",如果差異金額只有1000元,

    對報表來說是不重要的,也不必大費周章更正報表了。

  • 10 年前

    如果金額只有 1,000,我建議連更正都不用。連本期損益都沒影響,也不影響稅捐,整張報表不會因更正而有任何差異。

    貴公司又是大公司,整個金額數千萬,1000 不過是千分之一的誤差。

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