發問時間: 商業與財經稅捐台灣 · 9 年前

有關支票會計碰到的實務問題

1.10/01公司開發票日為10/10的支票支付進貨時的會計分錄?

2.公司要在10/10的幾天前把錢存到甲存支票帳所內才不會跳票?

3.10/10如果支票對方還沒兌現,公司是否要做會計分錄,是怎麼做?

4.公司規定支票發票日為每個月的10和25號,如果是剛好10或25號當天要開票,是否不要開當天的日期?

5.會計是否要隨時注意開票金額和支票帳戶有沒有相同嗎?不能一次給他存一大筆在支票帳戶內嗎?

以上...請有經驗的會計大大幫忙回答,謝謝XD

6 個解答

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    1.10/01公司開發票日為10/10的支票支付進貨時的會計分錄?

    一.

    (1).進貨時 會計分錄

    借:進貸

    貸:應付帳款

    (2).結帳開立支票時 會計分錄

    借:應付帳款

    貸:應付票據

    2.公司要在10/10的幾天前把錢存到甲存支票帳所內才不會跳票?

    二. 10/10存入即可

    借:銀行存款(甲存)

    貨:銀行存款(活存)

    3.10/10如果支票對方還沒兌現,公司是否要做會計分錄,是怎麼做?

    三.支票還沒兌現,不用做會計分錄,可以列印甲存對帳單依實際兌現日期做會計分錄

    借:應付票據

    貸:銀行存款(甲存)

    4.公司規定支票發票日為每個月的10和25號,如果是剛好10或25號當天要開票,是否不要開當天的日期?

    四.一般公司規定支票發票日期是為了方便管理,公司通常不會開立當日兌現之支票,會視廠商付款條件而開立支票,一般月結有30天,60天,或是90天票期,如果廠商是貨到收現金票也可以開7天的票期,在商場上7天內視為現金票

    5.會計是否要隨時注意開票金額和支票帳戶有沒有相同嗎?不能一次給他存一大筆在支票帳戶內嗎?

    五.,通常都是要兌現支票時才會將錢轉入甲存帳戶,因為甲存存款沒利息,提領也不方便一定要用支票才可以,一般公司都不會留太多金額在甲存帳戶,一般公司會計都會向銀行申請公司用語音轉帳,出票當日,還是銀行通知要出票時,可以用語音轉帳,從銀行活存存款轉銀行甲存兌現支票,很方便跟本不用妳親自跑銀行轉帳

    參考資料: 小楊..軍師
  • 匿名使用者
    7 年前

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    7 年前

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  • 9 年前

    1. 進貨

    應付票據

    通常 都是

    進貨

    應付帳款

    應付帳款

    應付票據 (都先作應付帳款 月底/月初在一次開票給場商)

    2.當天存就可以瞜 不足的話銀行當天就會打電話 叫你匯錢

    3.基本上沒作分錄 是作一張表未兌現明細表 次月場商沒兌現就打電話跟廠

    商講

    4 開當天就是 即期票 (公司規定是開票日 不是票據到期日...)

    不要11/25 開 11/24 到期的票 即可@@

    5.可以一次轉一大筆$$ 到支存ㄚ

    不過你老闆可能就會叫了 問你幹嘛弄那意多到支存

    你在開票大概就會知道下個月支存大概會出去多少

    我通常支存都 多留個200-300萬

    銀行一個月會給一次對帳單 你可以一個月對一次 (跟第三點有關係)

  • 9 年前

    1、10/01 借-應付帳款 貸-應付票據 10/10 借-應付票據 貸-銀行存款

    2、最晚當天存入即可。

    3、只作票據到期的分錄。

    4、開在當天、對方當天存入、也要隔天交換。除非是同銀行、當天存入、當

    天兌現。開在當天、若支存戶不足、那就要存款的。

    5、是的、沒注意的話、銀行也會通知有票到期。可一次存入大筆金額至支票戶、但支票戶沒利息。

    以上說明資料、供您參考、希望有解答您的疑惑、歡迎點選下方超連結至部落格搜尋相關稅務問題說明。啟善會計事務所(桃園縣記帳及報稅代理業務人事務所、記帳士事務所、工商稅務會計記帳事務所)

    2011-11-23 16:52:38 補充:

    您的問題未說進貨日、假設進貨日9/25、開票日10/1

    9/25 借-進貨 貸-憑付帳款

    2011-11-23 16:54:18 補充:

    9/25 借-進貨 貸-應付帳款

    若10/1是進貨日也是開票日、則為借-進貨 貸-應付票據

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