sammi 發問時間: 商業與財經稅捐台灣 · 9 年前

年終獎金要分12個月去攤?那會計科目?

老闆不想讓當月份的費用變高,因此想了一個方法就是把年終獎金分12個月去攤,但實際上在1月己發給員工,請問傳票怎麼做才好呢?

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Jeson!

您說的沒錯,今年就要醬做,但是100年年終,現在如何分攤到101年的每個月份是個頭疼的問題,>

3 個解答

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  • 最佳解答

    您好:

    一般年終獎金應該於每月估列入帳,例如102年度1月可能要發放的年終獎金,假設要預計發放2個月,那麼該2個月的年終可於101年度的每月平均依每月員工薪資的金額進行估列,待102年實際發放有差額時再予以調整101年度估列的應付年終獎金。

    上述供您參考。

    2012-02-15 23:04:04 補充:

    您的公司若是一套帳的公司,且有各投資人在看,那麼就不太建議再分攤於每月,如您真要每月,那只否只能做預付性質,每發放時先做借預付,待每月分攤時再將預付轉列薪資,只是這是違背了會計基礎啦。

  • 6 年前

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  • 9 年前

    你好..我們公司是股東生意~年終這部分 我們就以每月攤提 等發放時費用才不會太高

    我是先大概估前年發放金額加一點 舉例: 去年股東底薪38000 員工20000各一名來講 我先預估股東年終3個月員工2個月 38000*3=114000.20000*2=40000

    114000+40000/12=12833 (每個月我就做分錄以整數為準 .為借:年終獎金13000 貸:預付年獎13000)

    等實際發生時 看是付票或現金還乙存沖回即可.. 等沖回時多的部分作其他收入

    例: 已攤300000(1-12月)..

    借:預付年獎300000

    貸:現金 250000

    其他收入 50000

    你所發問的100年終要分攤到101年 已經發生 所以很難攤提..你只能切實際發生 的傳票喔! 跟老闆說從101年1月開始攤 明年費用就不會變高了

    這是我10多年來的經驗 請參考看看 ~~感恩~~

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