MEYA 發問時間: 商業與財經稅捐台灣 · 9 年前

請會計達人解惑~~關於傳票問題(股東往來科目)

95年度公司股東購車掛公司名時,傳票明細如下:

借 運輸設備-新車B $1327143

進項稅額 $82857

股東往來-售舊車 $330000

貸 股東往來-新車B $1740000

100年度出售時傳票明細如下:

借 應收票據 $480000

累計折舊-運輸設備-新車B $1667238

貸 出售資產增益 $797238

運輸設備-新車B $1327143

銷項稅額 $22857

借 股東往來-新車B$1740000

貸 暫收款 $480000

(因當初是股東自行付款,故要把出售後的錢給他)

股東往來 $1260000

(126萬這個部份科目應該掛什麼?股東往來是暫押,因為不知道要填什麼科目才對)

請會計達人幫幫忙呀!!!謝謝~~~~ *_*

已更新項目:

謝謝"浩浩蕩蕩蕩乾坤"的回答.

抱歉,我少給一張傳票:

借 銀行存款 10萬

累計折舊 64215

出售損失 170547

貸 運輸設備 33萬

銷項稅額 4762

車輛車款都是股東自付,只是掛公司名.所以當時才會起:

借 股東往來 33萬

貸 股東往來 174萬

麻煩您看上列紅字部份,我科目應該用哪個才正確?

有無最簡單的方法可做調整呢?

2 個解答

評分
  • 最佳解答

    正確會計分錄應該這樣切吧↓↓↓

    95年度公司股東購車掛公司名時(股東付款)

    借:運蠕設備-新車 $1327143

      進項稅額    82857

      貸:股東往來      $1410000

    借:現金(銀行存款)   $330000

      貸:運輸設備-售舊車 $330000

    100年度出售時:

    借:應收票據          $480000

      累計折舊-運輸設備-新車 1667238

      貸:出售資產利益        $797238

        運輸設備-新車         1327143

        銷項稅額             22857

    借:股東往來    $1410000(看股東想拿回多少錢就寫多少)

      貸:現金(銀行存款)   $1410000

    2012-02-22 08:26:01 補充:

    基本上基於企業個體慣例,不管舊的機器賣多少錢、損益多少錢,都不會跟股東往來沾上邊。會出現股東往來的,只有看你拿給了股東多少錢!所以更不會有同時「借:股東往來。貸:股東往來」這種分錄出現。而股東彺來科目也不一定會歸零,他是屬於借餘貸餘都會出現的科目。

  • 6 年前

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