收入-支出≠銀行餘額

Question

關於一個會計問題我一直想不通，
我看去年的帳，有預先提領出5萬元零用金，
日後有支出從這5萬取，下個月在把支出請款補回原本的五萬，
但是為什麼首月的銀行餘額會是：
當月收入-當月支出(含當月零用金支出)-剩下的零用金餘額=銀行餘額
為什麼要減去剩下的零用金餘額??
我一直認為，儲蓄=收入-支出
但為什麼要減去已提領出的餘額呢?
假如領了5萬，用了1萬，當月收入90萬，支出20萬
為什麼餘額會是90-20-4=銀行餘額
誰可以告訴我為什麼答案會是這樣??

小夜 · Accepted Answer

零用金得增減是由銀行存款取得的，也就是說你要提撥零用金: (借)零用金
(貸)銀行存款，因為你的零用金都是從銀行存款提撥出來的，你看喔零用金支出是不是不用做分錄，等要提撥的時候，再從銀行裡面補充不足的，所以你要把零用金算進去才是銀行真正餘額
PS.希望能幫到你

2013-08-16 14:43:32 補充：
1.零用金平日是不作分錄的，所以平日不作分錄，只作備忘錄，假如你要買郵票或是書報雜誌，指記於備忘錄，也就是說這是7月的交易，你就不能有(借)郵電費(借)書報雜誌(貸)現金，為什麼要用現金補，因為是從銀行存款提撥出來的，不管用現金或是銀行存款都可以
2.年度期末分錄還記得嗎？！-要沖銷費用:我們就要做(借)郵電費(借)書報雜誌(貸)書報雜誌(這是已經用銀行存款補足的情況下)，若是沒補足貸方就要變零用金，次補足就要(借)零用金(貸)現金，反正零用金的短缺都關於到你的銀行存款

2013-08-16 14:44:21 補充：
3.大大說的本年度的收入-支出=銀行存款???，應該是期初銀行存款餘額+本期收入-本期支出=期末銀行存款，至於零用金他應該已經包含在內了
4.大大最常看到的銀行調節往來表有公司的(+銀行代收票據.票據利息.收入少計.股票利息收入....-(NSF)存款不足退票.郵電費支出.支出少計.水電費)
(+銀行得在途存款.他行支票誤計.-未兌現支票)-很少看到零用金在裡面的題目

2013-08-16 14:44:34 補充：
*補充:為什麼銀行存款等於現金，例: 交易進貨.我開即期支票1張.對方是不是馬上可以兌到錢，對方去TIWAN BANK領錢好了，我要記(借)進貨(貸)銀行存款，因為對方已經把我的錢從銀行領出來，對方是不是拿到錢.那他是不是收到現金，所以我銀行存款才會總是記成現金，同樣道理。
還有問題再寄信給我吧!!我會替您回答得:)

雅青 · Answer

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小妞 · Answer

我是這樣想的   你聽聽看
可能是去年底 還未"撥補零用金"
只是"帳上已提領"
與銀行存款不符
所以這一期撥補回來
以至於變成
90萬-20萬(-1萬)-4萬=65萬
剛好是你所說的
當月收入-當月支出(含當月零用金支出)-剩下的零用金餘額=銀行餘額

零 · Answer

你沒有提到那個預先提出的5萬是否回存...

銀行帳戶應該也不會鳥你那提出5萬怎樣了......

所以對銀行來說，你的收入是90但是卻支出了20

當然，我不懂你那個4哪來的，如果是回存 那肯定是+



另外，真正的高效率儲蓄方式並非收入-支出=儲蓄

真正的高效率儲蓄方式是收入-儲蓄=支出。


最好的方法是讓儲蓄的工具設定一個非自主性的條件來上鎖

直到設定條件完成才可以解除鎖定，這是最好的方式。

當然，我會這樣說肯定是我有方法囉......

收入-支出≠銀行餘額

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