個人勞務報酬與公司報稅的問題
大家好，
我們是表演公司。有承接一下表演活動。
也會找一些臨時的表演者參與表演。
因為之前都是直接付現，也沒有要求簽收據或勞務報酬之類的單據。
那這樣我要報營所稅的時候，該怎麼申報。
網路上有查到，說是只要把資料寫清楚，請了誰，做了什麼工作，費用多少，都列清楚。讓國稅局可以查到。就可以申報扣抵稅額。
那這樣我還要一個一個去找表演者，請他們補簽勞務報酬單嗎？
謝謝大家。
補充一下，
我有請他們列印身分證影本，並且告訴他們會幫他們申請個人勞務報酬。
可是沒有請他們簽名查收。這樣可以申報嗎？
感謝。
5 個解答
- 7 年前最佳解答
我們是表演公司。有承接一下表演活動。
也會找一些臨時的表演者參與表演。
因為之前都是直接付現，也沒有要求簽收據或勞務報酬之類的單據。
那這樣我要報營所稅的時候，該怎麼申報。
依您目前的情形，因為您未保留領取人的資料及簽收單，您要申報此筆費用，扣抵營所稅是有困難的，因為您沒有足夠的證據可以證明有此筆費用的產生。
依稅法規定，有支付給他人勞務所得是應開立扣繳憑單，未依法開立扣繳憑單會有罰則。
網路上有查到，說是只要把資料寫清楚，請了誰，做了什麼工作，費用多少，都列清楚。讓國稅局可以查到。就可以申報扣抵稅額。
那這樣我還要一個一個去找表演者，請他們補簽勞務報酬單嗎 ?
是的，支付的費用內容、金額、所得人的姓名、身份證字號、戶籍地址都要書寫齊全，以利每年開立扣繳憑單給所得人，且一定要給所得人簽收，以利證明貴公司有給付的事實。
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2014-02-18 23:54:56 補充：
如果確實是有支出，當然可以作為公司費用。
如果無支付證明，比較擔心的是所得人不承認有收取此筆收入，此部份就要公司自行提出有利的證據證明。
參考資料： 智盛會計記帳士事務所-台中會計事務所-台中記帳士事務所-免費稅務諮詢JFCPA:網址http://blog.xuite.net/tax33333/blog%E8%AB%AE%E8%A9... - 6 年前
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- 順豐會計師事務所Lv 77 年前
1.依您所述[營業額]應該不大.所以省得麻煩[書審]報了就好.
2.當然未來還是要符合稅法規定.給付給表演者須取得其身分證資料.以便扣繳.及年底申報營所.或二代健保.
參考資料： 順豐會計師事務所04_24711878http://tw.myblog.yahoo.com/liao0522-wenchuan
