finalv 發問時間: 商業與財經稅捐台灣 · 7 年前

個人勞務報酬與公司報稅的問題

大家好,

我們是表演公司。有承接一下表演活動。

也會找一些臨時的表演者參與表演。

因為之前都是直接付現,也沒有要求簽收據或勞務報酬之類的單據。

那這樣我要報營所稅的時候,該怎麼申報。

網路上有查到,說是只要把資料寫清楚,請了誰,做了什麼工作,費用多少,都列清楚。讓國稅局可以查到。就可以申報扣抵稅額。

那這樣我還要一個一個去找表演者,請他們補簽勞務報酬單嗎?

謝謝大家。

已更新項目:

補充一下,

我有請他們列印身分證影本,並且告訴他們會幫他們申請個人勞務報酬。

可是沒有請他們簽名查收。這樣可以申報嗎?

感謝。

5 個解答

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  • 最佳解答

    我們是表演公司。有承接一下表演活動。

    也會找一些臨時的表演者參與表演。

    因為之前都是直接付現,也沒有要求簽收據或勞務報酬之類的單據。

    那這樣我要報營所稅的時候,該怎麼申報。

    依您目前的情形,因為您未保留領取人的資料及簽收單,您要申報此筆費用,扣抵營所稅是有困難的,因為您沒有足夠的證據可以證明有此筆費用的產生。

    依稅法規定,有支付給他人勞務所得是應開立扣繳憑單,未依法開立扣繳憑單會有罰則。

    網路上有查到,說是只要把資料寫清楚,請了誰,做了什麼工作,費用多少,都列清楚。讓國稅局可以查到。就可以申報扣抵稅額。

    那這樣我還要一個一個去找表演者,請他們補簽勞務報酬單嗎 ?

    是的,支付的費用內容、金額、所得人的姓名、身份證字號、戶籍地址都要書寫齊全,以利每年開立扣繳憑單給所得人,且一定要給所得人簽收,以利證明貴公司有給付的事實。

    希望我們上述的答覆~可以協助您解決問題,幫助您找到合適的答案。

    若有任何不清楚之處,歡迎使用補充或至部落格留言!我們會儘速再為您補充說明。

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    2014-02-18 23:54:56 補充:

    如果確實是有支出,當然可以作為公司費用。

    如果無支付證明,比較擔心的是所得人不承認有收取此筆收入,此部份就要公司自行提出有利的證據證明。

    參考資料: 智盛會計記帳士事務所-台中會計事務所-台中記帳士事務所-免費稅務諮詢JFCPA:網址http://blog.xuite.net/tax33333/blog%E8%AB%AE%E8%A9...
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    7 年前

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  • 1.依您所述[營業額]應該不大.所以省得麻煩[書審]報了就好.

    2.當然未來還是要符合稅法規定.給付給表演者須取得其身分證資料.以便扣繳.及年底申報營所.或二代健保.

    參考資料: 順豐會計師事務所04_24711878http://tw.myblog.yahoo.com/liao0522-wenchuan
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