外幣存入我該怎麼切傳票

因為我媽媽拿了一筆南非幣借我周轉公司,南非幣金額是140000,我用買進的匯率跟他換算是台幣$393400,我開立了一張應付票據給我媽媽,當做我公司的短期借款。問題是我要怎麼切這個傳票啊?

因為我沒有要一次提領,假設我今天只有要先領出一萬南非幣,參考當時的匯率後,我又要怎麼做傳票。

拜託各位大大幫忙~謝謝,感恩

1 個解答

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  • 6 年前
    最佳解答

    南非幣ZAR

    ZAR140000*2.81=NTD393400

     D現金-外幣 393400

      C應付票據 393400

       (或銀行存款)

     OR

     D銀行存款-外幣 393400

      C應付票據   393400

       (或銀行存款)

    如果存入的外幣沒有經過兌換為其他幣別,

    那麼就不會產生匯率變動的差數,

    帳面就持平。

     D.... 28100

      C現金-外幣 28100

       (或銀行存款)

    若有經過外幣兌換過程,如為2.71匯率,則

     D....   27100

      匯兌損失  1000

      C現金-外幣 28100

       (或銀行存款)

     

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